Wat is erfbelasting en wanneer betaal je het?

Wat is erfbelasting en wanneer betaal je het

Bij het ontvangen van een erfenis krijg je vaak te maken met erfbelasting. Dit is een belasting die betaald moet worden over de waarde van de nalatenschap van een overledene. Hoewel veel mensen dit begrip kennen, is het niet altijd duidelijk hoe erfbelasting werkt en wanneer het van toepassing is. In deze blog leggen we stap voor stap uit wat erfbelasting is, wie het moet betalen en hoe je het berekent.

Wat is erfbelasting?

Erfbelasting is een belasting die je betaalt over de waarde van een erfenis. Wanneer iemand overlijdt, gaat zijn of haar bezit over naar de erfgenamen. Dit kan geld zijn, maar ook een huis, aandelen of andere bezittingen. De Belastingdienst ziet dit als een toename van jouw vermogen, waarover belasting wordt geheven.

 

Het idee achter erfbelasting is dat vermogen dat wordt doorgegeven van de ene generatie op de andere, deels wordt herverdeeld via de belasting. De hoogte van de belasting hangt af van de waarde van de erfenis en de relatie die je had met de overledene.

Wanneer betaal je erfbelasting?

Erfbelasting wordt betaald als je iets erft dat een bepaalde waarde heeft. Niet alles is direct belastbaar; er zijn vrijstellingen die bepalen over welk deel van de erfenis je geen belasting hoeft te betalen. De hoogte van deze vrijstelling hangt af van je relatie met de overledene. Over het algemeen geldt dat:

  • Als je de partner bent van de overledene, je recht hebt op een hogere vrijstelling.
  • Kinderen en kleinkinderen een lagere vrijstelling hebben dan partners.
  • Ouders en andere familieleden een nog lagere vrijstelling hebben.
  • Voor verre familieleden of niet-familieleden de vrijstelling het laagst is.

Als de waarde van je erfdeel onder de vrijstelling blijft, hoef je geen erfbelasting te betalen. Voor het bedrag dat boven de vrijstelling uitkomt, betaal je belasting

Wie moet erfbelasting betalen?

Degene die de erfenis ontvangt, is verantwoordelijk voor het betalen van de erfbelasting. Als er meerdere erfgenamen zijn, betaalt iedereen belasting over zijn of haar eigen deel. Stel dat een nalatenschap gelijk verdeeld wordt over drie kinderen, dan betaalt elk kind belasting over zijn of haar aandeel.

 

In sommige gevallen wordt in een testament bepaald wie wat erft, wat invloed kan hebben op de verdeling van de belasting. Het is belangrijk om hier goed naar te kijken, vooral bij complexe nalatenschappen.

Hoe bereken je erfbelasting?

Het berekenen van erfbelasting werkt in drie stappen:

  1. Bepaal de waarde van de erfenis
    Dit omvat alle bezittingen van de overledene, zoals geld, een woning, meubels of aandelen. Schulden en kosten van de nalatenschap (zoals begrafeniskosten) worden hiervan afgetrokken.
  2. Trek de vrijstelling af
    De vrijstelling hangt af van je relatie tot de overledene. Het bedrag boven deze vrijstelling wordt belast.
  3. Toepassen van het belastingtarief
    Het belastingtarief is afhankelijk van de relatie met de overledene. Partners en kinderen betalen een lager tarief dan verre familieleden of niet-familieleden. Het tarief stijgt naarmate het belastbare bedrag hoger is.

Een notaris of financieel adviseur kan helpen om dit precies uit te rekenen en inzichtelijk te maken.

Wat gebeurt er als je erfbelasting niet betaalt?

Als erfgenaam ben je verplicht om aangifte te doen bij de Belastingdienst. Dit moet binnen acht maanden na het overlijden van de erflater. Je ontvangt een brief van de Belastingdienst met de vraag om aangifte te doen.

 

Kun je de erfbelasting niet direct betalen? Dan zijn er mogelijkheden om uitstel aan te vragen of een betalingsregeling te treffen. Let wel op dat de Belastingdienst rente in rekening kan brengen als je later betaalt.

 

Niet betalen kan leiden tot boetes of zelfs juridische stappen. Het is daarom belangrijk om tijdig actie te ondernemen, ook als je nog niet weet wat je precies gaat erven.

Hoe kun je erfbelasting beperken?

Erfbelasting kan een flinke kostenpost zijn, maar er zijn manieren om deze te beperken:

 

  • Schenken tijdens je leven
    Door gebruik te maken van schenkingsvrijstellingen kun je alvast een deel van je vermogen belastingvrij overdragen aan je erfgenamen.
  • Slim testament opstellen
    Met een goed opgesteld testament kun je de belastingdruk verminderen. Denk bijvoorbeeld aan een “tweetrapsmaking” of een “vrijstelling voor de langstlevende”.
  • Overweeg een levensverzekering
    Sommige levensverzekeringen keren belastingvrij uit, waardoor erfgenamen minder belasting hoeven te betalen.

 

Het inschakelen van een notaris of financieel adviseur kan helpen om de juiste keuzes te maken.

Begrijpelijk en beheersbaar

Erfbelasting is een onderwerp waar veel mensen vroeg of laat mee te maken krijgen. Het kan ingewikkeld lijken, maar met de juiste informatie en een goede voorbereiding is het goed te beheren. Door je bewust te zijn van de regels en vrijstellingen, kun je onaangename verrassingen voorkomen.

Reacties zijn uitgeschakeld.